境内大额资金转出境外,如何做(一)：境内自然人的境外投资问题
近几年，伴随着经济发展的全球化以及境外投资成本的降低，境内越来越多的企业到境外投资，作为境内自然人是否可以到境外投资呢？
关于境内主体到境外投资，主要涉及到发改委、商务部和外汇管理局的相关规定。详细规定如下：
1、《境外投资项目核准暂行管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员令第21号）第二条规定，本办法适用于中华人民共和国境内各类法人，及其通过在境外控股的企业或机构，在境外进行的投资（含新建、购并、参股、增资、再投资）项目的核准。第二十六条规定，自然人和其他组织在境外进行的投资项目的核准，参照本办法执行。这两条规定表明，境外投资的合格主体是境内各类法人、自然人和其他组织。
《境外投资项目核准暂行管理办法》第四条规定，国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。第五条规定，中方投资额3000万美元以下的资源开发类和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级发展改革部门核准，项目核准权不得下放。第六条规定，中央管理企业投资的中方投资额3000万美元以下的资源开发类境外投资项目和中方投资用汇额1000万美元以下的其他境外投资项目，由其自主决策并在决策后将相关文件报国家发展改革委备案。第七条规定，前往台湾地区投资的项目和前往未建交国家投资的项目，不分限额，由国家发展改革委核准或经国家发展改革委审核后报国务院核准。即境内合格主体到境外投资的大额用汇项目由国家发改委核准，其他境外投资项目由省级发展改革部门核准，中央管理企业境外投资的非大额项目自主决策后报国家发改委备案。
上述规定表明，境内自然人到境外投资，属于《境外投资项目核准暂行管理办法》规定的合格主体，投资主体到境外投资无论用汇额大小都必须经过国家发改委或者省级发展改革部门核准。
2、《境外投资管理办法》（商务部令2009年第5号）第二条规定，本办法所称境外投资，是指在我国依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。该规定适用的主体是在我国依法设立的企业，不适用于境内自然人，因此，如果境内自然人到境外投资不需要商务部门审批。
3、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发[2009]30号）第二条规定，本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。第二十二条规定，境内金融机构境外直接投资外汇管理，参照本规定执行。相关监管
部门对境内金融机构境外直接投资的资金运用另有规定的，从其规定。该规定适用于境内的机构，不适用于境内自然人，即外汇管理局不会对境内自然人到境外直接投资进行登记管理，那么就存在境内自然人到境外投资的资金不能合法汇出，境外投资的收益不能合法汇入的情形。
4、《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）第一条规定，本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业。本通知所称“返程投资”，是指境内居民通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，包括但不限于以下方式：购买或置换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产、协议购买境内资产及以该项资产投资设立外商投资企业、向境内企业增资。本通知所称“境内居民法人”，是指在中国境内依法设立的企业事业法人以及其他经济组织；“境内居民自然人”是指持有中华人民共和国居民身份证或护照等合法身份证件的自然人，或者虽无中国境内合法身份但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的自然人。本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、可转换债券等方式取得特殊目的公司或境内企业的经营权、收益权或者决策权。该规定仅适用境内居民自然人到境外投资设立或控制特殊目的公司融资及返程投资的情形，若境内居民自然人投资的公司不是以返程投资为目的而是投资实业则不适用该规定。
5、《境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作规程》（汇综发[2007]78号）第二条规定，本操作规程所称“境外上市公司”是指在境外证劵交易所上市的公司，包括中资控股公司和非中资控股公司；“境内公司”是指境外上市公司本身，或境外上市公司在境内的母公司，子公司及分支机构。第三条规定，个人参与境外上市公司员工持股计划所涉外汇业务，应遵照以下流程进行操作：（一）个人应通过所属境内公司选择一家境内机构统一代为办理各外汇管理事项。境内代理机构可以是境外上市公司的一家境内公司、境内公司内具有法人资格的工会或具有资产托管业务资格的信托投资公司等金融机构。（二）境内代理机构应委托一家具有外汇资产管理和证劵业务外汇经营资格的境内金融机构，为个人购买及出售员工持股计划所制定的股票。（三）境内代理机构应委托一家具有托管业务资格的境外银行，托管个人根据员工持股计划而持有的全部境外资产。该规定是关于境内自然人境外投资的一种情形，但仅限于境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划，不适用境内自然人到境外直接投资的情形。
6、国家外汇管理局2007年8月20日公布的《开展境内个人直接投资境外证券市场试点方案》第二条规定，（一）本试点方案中“境内个人”是指持中华人民共和国居民身份证件的中国公民。（二）试点期间投资范围首先为在香港证券交易所公开上市交易的证券品种。（三）投资者应通过中银国际办理证券买卖和托管，并在中国银行股份有限公司天津市分行开立个人境外证券投资外汇账户，办理证券投资资金存管与清算。（四）投资者以自有外汇或购汇进行投资。该境外证券投资项下购汇不受年度总额限制。该方案允许所有大陆公民直接或间接在中国银行天津分行开立个人境外证券投资外汇账户，投资在香港证券交易所公开上市交易的证券品种，投资者以自有外汇或购汇进行投资，购汇规模也不受限制。但投资对象仅仅限于在香港证券交易所公开上市交易的证券品种，且该方案的实施目前已经被无限期的推迟。 7、2011年1月12日温州市对外贸易经济合作局公布了《温州市个人境外直接投资试点方案》，该规定对当地自然人到境外直接投资进行了规定。第一条规定，投资主体需要同时具备以下条件：（1）持有中华人民共和国居民身份证件并取得因私护照；（2）具有完全民事行为能力；（3）18周岁以上；（4）拥有温州户籍。第二条规定，投资方式限定为：通过新设、并购、参股等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。该方案是放宽外汇管制，允许自然人到境外直接投资的重大改革，但该方案是由温州外经贸、外汇管理、发改委等部门研究经浙江省政府批准实施的，目前尚不清楚其是否经过国家外汇管理总局以及商务部的批准或同意。
综上所述，发改委的规定是允许境内自然人到境外投资的，商务部没有关于境内自然人到境外投资的规定，外汇管理局对境内自然人境外投资有严格限制，仅仅限于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资、境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划。温州相关部门试点开放境内个人到境外投资，截至目前还没得到上级主管部门的明确批准。境内自然人若想到境外直接投资，最好先成立一个公司，公司形式可灵活选择，一个人公司或者合伙企业均可。
总之，目前境内自然人到境外投资还存在不少制度障碍，投资渠道还很狭窄，随着经济的不断发展，民间资本的大量积累，国家会逐步放宽个人对外投资的限制，允许境内自然人到境外投资，促进境内自然人充分利用国际金融市场优化资产配置、分散投资风险、提高资金收益。
境内大额资金转出境外,如何做(二)：投资移民的资金出境法
投资移民的资金出境法
著名电影《肖申克的救赎》中，服刑的银行家安迪，通过投资理财等多种方法，帮监狱长把收入的黑钱变成白的。为此，安迪为监狱长使用了虚构的身份。
最终安迪花了19年时间逃脱监狱，而监狱长也因罪证暴露而畏罪自尽。
电影不同于事实，在上世纪40年代背景下的电影情节也和如今的情况大有出入。但有两点仍然是没有变化的：第一不管手段如何高明，洗钱是有风险的;第二，洗钱不再是“开洗衣店”就可以实现，各种渠道的“洗钱”越来越依赖于专业人士或者专业机构。
上周，一款叫“优汇通”的境外人民币汇款产品被央视指责涉嫌违规洗钱。虽然“优汇通”的合规性仍未得到权威定性，但新京报记者走访发现，资金转移境外市场需求很大，除了“优汇通”，正规银行的“内保外贷”和隐秘的地下钱庄、汇款公司也大行其道。
事实上，资金流出境外的渠道颇多，在“漏洞”层出不穷的同时，个人5万美元的换汇额度限制正面临实际情况的挑战。
记者 苏曼丽 金彧 北京报道
移民“起步价”是换汇额度限制的8倍
从2011年起，中国人已成为美国第二大海外房地产买家。同时在加拿大多伦多、英国伦敦等海外置业热门城市中，境外买家中有20%—40%来自中国。
中国经济发展和人才流动的变动，使得国内大额汇款的需求日益增加。这些需求既包括正常的留学、移民、海外置业，也包括其他一些腐败或者灰色需求。
此前波士顿咨询的预测数据称，2011年个人可投资资产超过600万元的中国人拥有约33万亿元的资产，其中2.8万亿资产已经转至海外，约占当年GDP的3%。
海外媒体披露的数据则显示，从2011年起，中国人已成为美国第二大海外房地产买家。同时在加拿大多伦多、英国伦敦等海外置业热门城市中，境外买家中有20%—40%来自中国。 国内机构中国与全球化智库今年2月份发布的报告认为，由于教育、环境、高净值人群的财富配置等因素，中国的移民和资产向外转移的速度还将加快。
移民的资金门槛有多高?昨日，上海振寰投资咨询有限公司一位移民顾问对记者表示，投资移民美国至少需要合法收入50万美元(约合人民币310万元)且无犯罪记录，但该项目成功概率只有20%，且中国移民中介难以掌握投资资金的流向，风险较大。而欧洲移民普遍是买房即可，成功率较高，西班牙与葡萄牙规定所购房产不低于50万欧元(约合人民币422万元)，希腊、塞浦路斯是不低于30万欧元(约合人民币253万元)。移民澳洲则需要投资500万澳元(约合人民币2900万元)，同时，要求投资者为大股东或公司高管。
办理移民，少则250多万，多则2900多万元，是我国规定的个人换汇额度每年不超过5万美元(约合人民币31万元)的8倍-90倍。
在被问及如何将财产转移到国外时，上述移民顾问告诉记者，“这一点你放心，我们有专门的团队负责”。目前，该公司跟工商银行、招商银行、浦发银行、广发银行等多家银行有合作，很少跟中国银行合作，因为中国银行“优汇通”业务要求很多。
借用身份证最普遍
市场有需求，就有绕过管制的方法，这些方法大部分游离于现有规则之外。新兴的投资客和移民们，通过各种其他手段，将资金带出国内。
在正规的渠道中，银行为境内客户的一般国际汇款是先换成外汇，再用swift(环球同业银行金融电讯协会)汇出。
对于投资客、移民人士，有时候甚至是留学费用，通过国际汇款无法满足大额境外资金的需求。
“优汇通”系人民币跨境转账试点项目，与普通的国际汇款最大的区别在于汇出的货币是人民币，优汇通是直接汇出人民币到境外分行之后，再由境外分行来换汇，因此不受5万美元的额度限制。
新京报记者昨天以投资移民加拿大电话咨询移民中介凯胜，该公司人士表示，之前可以通过优汇通办理移民资金出境，但是9号之后优汇通就办不了了。
他向记者建议，如果移民加拿大需要80万加元，建议多借几个朋友的身份证。除此之外，没有特别好的其他办法。
吴小姐今年9月即将赴美留学，其一年学费就需要8万美元。她已经接受了中介的建议，找到3个亲戚准备“蚂蚁搬家”。今年已经移民加拿大的丁先生也是借了6位亲戚的外汇额度，用一年的时间把钱倒腾出国的。“如果是自己去办的话就复杂一些，需要身份证，还需要代办证明和亲属关系证明，让亲戚帮忙跑一趟是最方便的。”丁先生说。
多借几张身份证是目前普遍的做法之一，在银行渠道，这种做法也容易操作。 银行“内保外贷”热销
银行会要求客户将人民币资金存入银行指定的境内账户作为保证金，再由其境外分行提供相应的外币信用贷款给客户。
但购房等大额投资，有时候可能需要数十个身份证，还有一些目的国对于非亲友账户的汇款征税。这就该“换汇中介”和地下钱庄登场了。
一名不愿具名的中介解释说，“换汇中介”或者“地下钱庄”的操作方法有两种，一类是在境内外均有机构，其海外分支中存有资金，投资者把钱交给境内分支，境外分支就按约定汇率将钱付给投资者，这个过程中只进行信息流通，不产生实际的资金流动。
这种交易涉及跨境资产转移的路线和参与主体复杂，一般向外支付大量资金的人士和企业常用。
记者走访发现，不少银行一项“内保外贷”的业务正是这样的一种路径，对于有企业资源的人来说这种方式挪腾资金比较便捷。
首先银行会要求客户将人民币资金存入银行指定的境内账户作为保证金，再由其境外分行提供相应的外币信用贷款给客户。这种“内保外贷”的方式客户需要承担一笔外币贷款利息。由于人民币逐步升值，实际的贷款利息支出被抵消不少。
不过，由于信贷资源紧张，内保外贷业务出现井喷。2010年国家外汇管理局规定，“内保外贷”业务银行对外担保的融资额度不能超过银行本身净资产的50%。上述银行人士表示，【境内大额资金转出境外,如何做】
中小股份制银行内保外贷额度常常处于用满状态，只能等待企业还贷才能腾出新额度。大型国有银行也经常十分紧张。
另一些中介则是从事“技术含量”稍低的地下钱庄，即在获得业务之后，这些中介组织大量个人化整为零的换汇，或者通过在澳门等地购物消费然后典当套现等方式洗钱，缺点则是运作的周期可能稍长。
5万美元限额是否过时?
业内人士认为，目前的5万美元额度限制，除了让普通人手续更繁琐之外，在反洗钱方面对那些有意进行非法资产转移的人并不能起到作用。
目前5万美元的个人换汇额度限制是2007年时定下的，5万美元的额度是从此前的2万美元调整而来，历经7年，这个限制是否应该根据形势而放宽?
2007年的时候，中国的外汇储备是1.5万亿美元左右，今年一季度，外储已经逼近4万亿美元。物是人非，随着中国居民海外投资、购物以及移民需求的快速增长，5万美元上限这个规定已经满足不了市场需求。
在2010年，市场就曾传言，境内个人的年度购汇额度将由现在的5万美元大幅提高至20万美元，但这只靴子一直未能落地。
中央财经大学银行业研究中心主任郭田勇认为，资本账户放开是大势所趋，包括企业账户和个人账户，未来5万美元的限制是否有必要存在和放宽也可讨论。
一位海外置业公司创始人指出，购房者完全可以通过中外合资公司的方式将钱送抵境外，此外，大部分海外购房者会选择地下钱庄。
相比于地下钱庄，商业银行开展此类业务，有利于将原来的地下交易阳光化。该人士也认为，目前的5万美元额度限制，除了让普通人手续更繁琐之外，在反洗钱方面对那些有意进行非法资产转移的人并不能起到作用。
银行人士也认为，推进外汇管理体制改革，实现人民币资本项目可兑换，已经刻不容缓，必须要提高外汇兑换额度，并对用汇审批方式进行简化和放松管制。
央行报告揭秘六种“洗钱”方式
中国玩家怎样把资金转移到境外?央行网站此前刊发的一篇报告揭秘了目前我国流行的六种洗钱方式。有的用最原始的方式“扛”出去、有的利用虚假贸易把钱挪腾出去，还有的找资金中介地下钱庄„„
这篇名为《我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究》的报告，由央行反洗钱监测分析中心课题组完成，虽然报告完成时间为2008年6月，但仍是至今最权威详尽的关于境外转移资产的研究报告之一。【境内大额资金转出境外,如何做】
据央行报告，资金转移境外的目的地主要集中于北美、澳大利亚、东南亚地区，而那些洗钱者则会遍布世界各地。涉案金额相对小、身份级别相对低的，大多就近逃到我国周边国家，如泰国、缅甸、马来西亚、蒙古、俄罗斯等。而案值大、身份高的大多逃往西方发达国家，如美国、加拿大、澳大利亚、荷兰等。 新京报记者 苏曼丽【境内大额资金转出境外,如何做】
1 用现金走私来转移
央行揭秘：本人夹带在行李中直接携带出境，这种方式较为简单，费用低，但同时可走私的数额较为有限，风险也比较大。
此外还有通过某些代理机构(主要是地下钱庄)利用一些专门跑腿的“水客”以“蚂蚁搬家”、少量多次的方式肩扛手提地在边境口岸来回走私现金，偷运过境后再以货币兑换点名义存入银行户头。这种方式虽然手续比较麻烦而且还要交给地下钱庄一定的费用，但风险较小，很难追查。
案例：香港警匪片中经常出现“水客”。2001年9月，香港廉政公署捣破了香港史上最庞大的跨境洗黑钱集团，拘捕29男10女，洗钱金额高达500亿港元。廉政公署在调查中发现，该集团正是通过雇用“水客”，从内地将钱偷运到香港，再存入香港和境外的银行户口。
2 非法买卖外汇、跨境汇兑的地下钱庄
央行揭秘：以人民币和外币的汇兑为例：人民币不必流出境外，外汇也不必流入境内，各自分别对应循环。利用此种交易方式跨境转移资产的主体较为复杂，除了腐败分子和国企高管，还有某些企业为了避税逃税和享受外商投资优惠待遇而进行跨境转移其灰色资金，以及走私、贩毒等犯罪分子和恐怖分子以此转移其黑钱等等。
案例：所谓的“地下钱庄”洗钱，一般包括两类业务，一是换汇，即境内人民币输出境外换成外币，或境外外币输入境内换成人民币;另一种是“洗黑钱”，即一些无法交代来源的资金，通过账户倒转，变成合法合规的收入，资金不一定跨境。
深圳一位金融界人士告诉新京报记者，这种地下钱庄在广东深圳一带由来已久，异常活跃且屡禁不止。
该人士介绍，地下钱庄操作起来也简单。内地客户先把人民币打入钱庄指定的内地账户，地下钱庄在扣除手续费后，将港元或美元打入客户在境外的账户。
在深圳做电子进出口贸易的小元(化名)向新京报透露，他在深圳和香港两边都有账户、两边换汇，资金表面上并不过境。地下钱庄效率很高，一般只要提早半个小时告知转移金额和币种，钱庄就能按照即时兑换汇率帮客户把钱转出去，手续费约在0.8%-1.5%。一个小时内就可以在香港的银行户头收到相应的资金。
找地下钱庄要冒一些风险，如果地下钱庄卷款跑了，客户只能蒙受全部损失。因此，地下钱庄的客户都是以朋友介绍为主，要有互信和关系网。而现在更多地下钱庄做起了民间拆借，将闲钱以15%—20%的年利率拆借给缺钱的中小企业。
3 虚假贸易
央行揭秘：通过贸易洗钱的方式通常有少报出口、多报进口;进口预付货款、出口延期收汇等。
以少报出口、多报进口的方式为例，具体操作方法是进口时报高进口设备或原材料的价格，然后从国外供货商手中索取回扣、分赃款，并将非法所得留存境外;出口时则大幅压低出口商品价格，或采用发票金额远低于实际交易额的花招，将货款差额由国外进口商存入出口商在境外的账户。
案例：据银行人士介绍，以贸易方式洗钱，还有一种极为隐蔽的手法便是借助信用证，且境内外形成一体化的集团式操作，既可令热钱黑金进入内地，又可让在内地炒楼炒股等所赚的钱以不交税的方式流到境外。
以向国内一家服装企业签订200万美元订单为例，可以预付30%即60万美元，剩余部分开具信用证。在60万美元进入内地转道投资获利后，再以中方违约单方面取消订单，这样，在外管局审批后，退回的60万美元及其赔偿金即投资收益转移至境外。
4 境外投资
央行揭秘：此类资金转移通常以企业正常海外投资的形式转往国外。资金性质的改变发生在境外，在境外被非法占有或挪作他用。采用此种手法转移资金的多为大型企业高管人员或某项具体业务的负责人员。
案例：以原北京城乡建设集团有限公司副总经理、恒万实业有限公司董事长、副局级的李化学为例，他以城建集团向澳大利亚拓展
http://m.gbppp.com/jy/326140/
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